05.5
Anmerkungen zum Konzernabschluss
8. KURZFRISTIGE DARLEHEN, SONSTIGE FINANZVERBINDLICHKEITEN UND KURZFRISTIGE DARLEHEN VON VERBUNDENEN UNTERNEHMEN
Zum 31. Dezember 2008 und 2007 setzten sich die kurzfristigen Darlehen, die sonstigen Finanzverbindlichkeiten sowie die kurzfristigen Darlehen von verbundenen Unternehmen wie folgt zusammen:
| Tabelle 05.5.12 | KURZFRISTIGE DARLEHEN |
| in Tsd. US-$ | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Verbindlichkeiten aus Kreditlinien | 121.476 |
71.908 |
| Forderungsverkaufsprogramm | 539.000 |
85.000 |
| Sonstige Finanzverbindlichkeiten | 22.679 |
60.589 |
| KURZFRISTIGE DARLEHEN UND SONSTIGE FINANZVERBINDLICHKEITEN | 683.155 |
217.497 |
| Kurzfristige Darlehen von verbundenen Unternehmen | 1.330 |
2.287 |
| KURZFRISTIGE DARLEHEN EINSCHLIESSLICH VERBUNDENER UNTERNEHMEN UND SONSTIGE FINANZVERBINDLICHKEITEN |
684.485 |
219.784 |
KURZFRISTIGE DARLEHEN UND SONSTIGE FINANZVERBINDLICHKEITEN
KREDITLINIEN. Zum 31. Dezember 2008 bzw. 2007 wies die Gesellschaft kurzfristige Darlehen in Höhe von 121.476 US-$ und 71.908 US-$ aus. Diese betrafen Kredite, die die Gesellschaft oder einzelne Tochtergesellschaften der Gesellschaft im Rahmen von Kreditvereinbarungen bei Geschäftsbanken aufgenommen haben. Im Durchschnitt wurden die Darlehen zum 31. Dezember 2008 bzw. 2007 mit 5,30 % bzw. 4,50 % p.a. verzinst.
Ohne die Mittel aus der Kreditvereinbarung 2006 (siehe Anmerkung 9) stand der Gesellschaft am 31. Dezember 2008 ein Betrag in Höhe von 226.221 US-$ im Rahmen solcher Kreditvereinbarungen bei Geschäftsbanken zur Verfügung. Einige dieser Kreditlinien sind durch Vermögensgegenstände der jeweiligen Tochtergesellschaft, die die Vereinbarung geschlossen hat, besichert oder werden durch die Gesellschaft garantiert. In Ausnahmefällen können diese Kreditvereinbarungen auch bestimmte Unterlassungs- und Leistungsverpflichtungen für die jeweiligen Kreditnehmer beinhalten.
FORDERUNGSVERKAUFSPROGRAMM. Die Gesellschaft hat eine Rahmenvereinbarung über Forderungsverkäufe abgeschlossen (das „Forderungsverkaufsprogramm“), die üblicherweise im Oktober jedes Jahres erneuert wird, zuletzt im Oktober 2008. Im Rahmen dieses Programms werden zunächst bestimmte Forderungen an die NMC Funding Corp. (die „NMC Funding“), eine 100 %ige Tochtergesellschaft, verkauft. NMC Funding tritt anschließend Eigentumsrechte aus diesen Forderungen anteilig an bestimmte Bankinvestoren ab. Gemäß den vertraglichen Bestimmungen des Forderungsverkaufsprogramms behält sich die NMC Funding das Recht vor, alle im Rahmen des Forderungsverkaufsprogramms an die Banken abgetretenen Eigentumsrechte zurückzufordern. Da die Gesellschaft Anspruch auf Rückforderung der übertragenen Rechte hat, verbleiben die Forderungen in der Konzernbilanz und die Erlöse aus der Abtretung werden als kurzfristige Verbindlichkeiten ausgewiesen.
Zum 31. Dezember 2008 betrugen die ausstehenden kurzfristigen Verbindlichkeiten aus dem Forderungsverkaufsprogramm 539.000 US-$. Die NMC Funding zahlt den Bankinvestoren Zinsen, die auf der Grundlage des Zinses für Geldmarktpapiere („commercial paper rate“) für die jeweils gewählten Tranchen ermittelt werden. Am 31. Dezember 2008 lag der durchschnittliche Zinssatz für die ausstehenden Tranchen bei 3,89 %. Jährliche Refinanzierungskosten einschließlich Rechtskosten und Bankgebühren, sofern sie angefallen sind, werden über die Laufzeit des Forderungsverkaufsprogramms abgeschrieben.
SONSTIGE FINANZVERBINDLICHKEITEN. Am 31. Dezember 2008 hatte die Gesellschaft 22.679 US-$ sonstige Finanzverbindlichkeiten, die aus der Venofer Transaktion im Jahr 2008 resultieren (siehe Anmerkung 6). Am 31. Dezember 2007 hatte die Gesellschaft 60.589 US-$ sonstige Finanzverbindlichkeiten, davon standen 56.427 US-$ in Zusammenhang mit der RSI Akquisition im Jahr 2007 und wurden im November 2008 zurückgezahlt.
KURZFRISTIGE DARLEHEN VON VERBUNDENEN UNTERNEHMEN
Im Laufe des Jahres 2008 hat die Gesellschaft im Rahmen der bestehenden Darlehensvereinbarungen mit der Fresenius SE zeitweise Darlehen von der Fresenius SE erhalten. Im Geschäftsjahr 2008 erstreckten sich diese Darlehen zwischen 13.200 € und 153.400 € mit Zinssätzen zwischen 4,02 % und 5,11 %. Am 31. Dezember 2008 und am 31. Dezember 2007 hatte die Gesellschaft keine Darlehensverbindlichkeit gegenüber der Fresenius SE. Am 31. Dezember 2008 bestand ein Darlehen zwischen der Gesellschaft und einer Tochtergesellschaft der Fresenius se in Höhe von 1.330 US-$ mit einem Zinssatz von 7,25 %. Am 31. Dezember 2007 bestand ein Darlehen zwischen der Gesellschaft und einer Tochtergesellschaft der Fresenius SE in Höhe von 2.287 US-$ (1.554 €) mit einem Zinssatz von 4,1 %, welches in 2008 zurückgezahlt wurde. Die jährlichen Zinsaufwendungen für die Kredite betrugen 81 US-$ und 506 US-$ für das Jahr 2008 bzw. 2007.
